هناك أربعة أبعاد أساسية في تصميم النموذج المالي. ما هو بعد التصميم؟ البعد التصميمي هو اعتبارات هيكلية أو تصميمية مهمة يجب معالجتها بترتيب محدد لكي يعمل النموذج وفقا للمعايير المتوقعة. على سبيل المثال، في البعد التصميمي المسمى بفترة الأداء، يجب أن يستوعب النموذج السنة الحالية وخمس سنوات لاحقة. ولكي يتسنى له دعم جميع وظائف الحساب، يجب تصميم النموذج بحيث يستوعب بيانات السنة صفر و 60 شهرا منفردا (5 سنوات) للبيانات.
هذه المقالة سوف تستعرض أبعاد التصميم الأساسية الأربعة:
(1) القدرة على توليد التقارير المالية القياسية
(2) الهيكل الفريد لنموذج عملك
(3) متغيرات التشغيل
(3) فترة تحسين
دعونا ننظر في كل من أبعاد التصميم الأساسية الأربعة بمزيد من التفصيل.

اولا: القدرة على توليد التقارير المالية الموحدة

سيولد نموذجك سلسلة من التحليلات والتقارير التي ستظهر في نهاية المطاف في ثلاثة تقارير مالية رئيسية:

  • بيان الارباح والخسائر: ملخص الايرادات والتكاليف والنفقات خلال فترة محاسبية. ويسمى أيضا بيان الدخل.
  • بيان التدفقات النقدية: بيان مالي يقدم معلومات عن المقبوضات النقدية للشركة، والمدفوعات النقدية، وصافي التغير في النقد خلال الفترة المحاسبية.
  • الميزانية العمومية: بيان مالي يقدم تقارير عن موجودات ومطلوبات وحقوق ملكية الشركة بنهاية فترة محاسبية معينة.

هذه هي التقارير الأساسية المستخدمة في التحليل المالي لمؤسستك 

وعادة ما تكون أول التقارير التي يتم مراجعتها من قبل المجتمع المالي.

أوراق عمل التحليل التشغيلي والجداول الاخرى ذات المستوى الأدنى تضاف الى هذه التقارير. ومن الأهمية بمكان أن تفهم القواعد التي تحكم إنشاء هذه التقارير حتى ينشئ نموذجك هذه التقارير بدقة. سيولد نموذجك توقعات لبيان الربح والخسارة، وبيان التدفقات النقدية، والميزانية العمومية.

تسمى تقارير التوقعات المالية بالـ Pro Forma. إذا كان لدى شركتك أي سجل حافل أو أداء فعلي، فسيتعين على الـ Pro  Formaان  تتوافق مع النتائج الفعلية. على سبيل المثال،  بيان الربح والخسارة سيظهر النتائج الفعلية خلال الربع الأول من السنة مضاف اليه توقعات الـ (Pro Forma) للفترة المتبقية من السنوات الحالية والسنوات اللاحقة.

يجب تصميم النموذج الخاص بك منذ البداية ليتوافق مع البيانات المالية الفعلية الخاصة  بالشركة . إذا كان ذلك ممكنا، يجب أن يظهر مخطط حسابات شركتك في تصميم النموذج.

ملحوظة: لست بحاجة ان تكون محاسب لتصمم هذه التقارير، ولكن من الافضل ان يراجع محاسب الشركة الافتراضات والأساليب الخاصة بك فيما يتعلق بهذا البعد من النموذج.

ثانيا: الهيكل الفريد لنموذج عملك

انت تصمم نموذج لهيكل شركتك الفريد. سيقوم نموذجك بتخطيط أو يعكس البنية الأساسية لنشاطك التجاري ويعرض الكيفية التي تتناسب بها جميع الأجزاء المتحركة معا. وتشكل مواصفات هذا الهيكل المجموعة الأساسية من الافتراضات الحاسمة أو المتطلبات الوظيفية لتصميم النموذج. على سبيل المثال، فلنفترض ان منتجك يتكون من وحدة برامج، وعقد دعم لهذه الوحدة، والقدرة على انشاء التقارير عبر الإنترنت. تفرض رسوما لمرة واحدة على x للحصول على ترخيص للمنتج، ورسم سنوي ل y لعقد صيانة، ورسوم شهرية متكررة من z لاستخدام التقارير عبر الإنترنت. تحقق من الافتراضات الهيكلية مع متخصصين وخبراء داخليين. يجب أن تفهم بوضوح الافتراضات حول هيكل التشغيل من الخبراء الداخليين قبل تطوير النموذج.

ثالثا: متغيرات التشغيل

متغيرات التشغيل هي البيانات المتغيرة للوحدة والتكلفة التي تقوم بتركيبها في النموذج. تعمل جداول البيانات المختلفة ضمن النموذج الخاص بك كواجهة مستخدم للإدخال المتغيرات في سياق محدد. من المهم فهم ما هي المتغيرات التي ينبغي إدراجها في النموذج. اختيار المتغيرات يحدد خيارات للتفكير بأسلوب “ماذا لو؟”. تصميم هذا الجزء من نموذج مهم جدا. فكر في ذلك بعناية. أفضل وقت لتحديد هذه المتغيرات هو اثناء عملية تصميم متطلبات التصميم الهيكلي الموصوفة سابقا. لذلك، على سبيل المثال، باستخدام مثال تصميم الهيكل المذكور أعلاه، يمكنك تصميم النموذج الخاص بك لقبول العدد المتوقع من مبيعات الوحدة من x و y و z مع مرور الوقت والرسوم المتوقعة المفروضة على x و y و z مع مرور الوقت. سيوفر التصميم الخاص بك واجهة مستخدم لإدخال هذه المتغيرات.

 

لاحظ أنه في كثير من الأحيان هناك بُعد يجب وضعه في الاعتبار وهو بعد الوقت. فهو يؤثر على صلاحية المتغيرات التي تم ادخالها بمرور الزمن. سوف تتغير افتراضات التسعير والتكلفة والرواتب بمرور الوقت. لذلك يجب استيعاب البعد الزمني للمتغيرات. على سبيل المثال، راتب احد المدراء سيكون مدخلا بمبلغ 000 50 (ضع رمز عملتك المحلية هنا) في السنة الأولى من العمليات، ولكن يجب أيضا أن يكون هناك افتراض بشأن الكيفية التي يمكن أن يتغير بها هذا المرتب على مر السنين.

رابعا: فترة الاداء

التنبؤات التي تزيد عن ثمانية عشر شهرا ليست مفيدة. يجب أن يستوعب نموذجك فترة خمس سنوات على الأقل. الممولين عادتا يطلبون تقديم خطة لفترة خمس سنوات. يجب عليك التفكير من خلال تطور متعدد السنوات لشركتك حتى لو كنت غير واثق من المتغيرات التشغيلية، مثل توقعات المبيعات، في السنوات المستقبلية. من الجيد بناء نموذجك لاستيعاب البيانات الشهرية. من الناحية الهيكلية، السيطرة و التعامل مع البيانات يكون اسهل عندما يتم بناء هيكلها على مستوى عالي من التفاصيل. التصميم على اساس مستوى الشهر يسمح للصيغ الابسط والاقصر والتي يكون من السهل اختبار عيوبها بسهولة. تصميم أكثر تفصيلا يمنحك المرونة التي تحتاجها لاستيعاب الأحجام الموسمية والتنبؤ بالإيرادات الشهرية المتكررة بدقة أفضل. من السهل جدا أن نحول التفاصيل الشهرية إلى صيغ ربع سنوية أو سنوية.

Muhammad Helmy is a Business coach, Lawyer, Training package designer and Content writer. When coaching, Muhammad Helmy considers not only assisting Entrepreneur in solving the startup problems, but also developing a business model that offers unique value to the community.

اترك تعليقاً

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول الإلزامية مشار إليها بـ *