+201015612888 info@coachelmy.com

سجل الدخول

سجل

بعد إنشاء حساب ، ستتمكن من تتبع حالة الدفع الخاصة بك وتتبع التأكيد ويمكنك أيضًا تقييم الجولة بعد الانتهاء من الجولة.
اسم المستخدم*
كلمة المرور*
اكد كلمة السر*
الاسم الاول*
الاسم الأخير*
تاريخ الميلاد*
البريد الإلكتروني*
الهاتف*
البلد*
* إنشاؤك للحساب يعني أنك موافق على شروط الخدمة و سياسة الخصوصية.
Please agree to all the terms and conditions before proceeding to the next step

هل انت عضو بالفعل؟

سجل الدخول
+201015612888 info@coachelmy.com

سجل الدخول

سجل

بعد إنشاء حساب ، ستتمكن من تتبع حالة الدفع الخاصة بك وتتبع التأكيد ويمكنك أيضًا تقييم الجولة بعد الانتهاء من الجولة.
اسم المستخدم*
كلمة المرور*
اكد كلمة السر*
الاسم الاول*
الاسم الأخير*
تاريخ الميلاد*
البريد الإلكتروني*
الهاتف*
البلد*
* إنشاؤك للحساب يعني أنك موافق على شروط الخدمة و سياسة الخصوصية.
Please agree to all the terms and conditions before proceeding to the next step

هل انت عضو بالفعل؟

سجل الدخول

ادارة المخاطر في الاستيراد والتصدير | 11 عنصر اساسي | ادارة الاستيراد والتصدير (سياسة الهند)

ادارة المخاطر في الاستيراد والتصدير
ادارة المخاطر في الاستيراد والتصدير

ادارة المخاطر في الاستيراد والتصدير

استمع الى التدوينة:

 

11.0 إدارة المخاطر

إدارة المخاطر هو نشاط موجه نحو تقييم المخاطر وتخفيفها (إلى مستوى مقبول) ورصد المخاطر. في بعض الحالات قد تكون المخاطر المقبولة قريبة من الصفر. يمكن أن تأتي المخاطر من الحوادث والأسباب الطبيعية والكوارث بالإضافة إلى الهجمات المتعمدة من الخصم.

في الأعمال التجارية ، تنطوي إدارة المخاطر على نشاط منظم لإدارة عدم اليقين والتهديدات وإشراك الأشخاص الذين يتبعون الإجراءات ويستخدمون الأدوات من أجل ضمان التوافق مع سياسات إدارة المخاطر.
تتضمن الإستراتيجيات نقل المخاطر إلى طرف آخر ، وتجنب المخاطر ، وتقليل التأثير السلبي للمخاطر ، وقبول بعض أو كل عواقب خطر معين.

تركز بعض برامج إدارة المخاطر التقليدية (مثل تقييم المخاطر الصحية) على المخاطر الناشئة عن أسباب مادية أو قانونية (مثل الكوارث الطبيعية أو الحرائق ، والحوادث ، وبيئة العمل ، والوفاة ، والدعاوى القضائية). من ناحية أخرى ، تركز إدارة المخاطر المالية على المخاطر التي يمكن إدارتها باستخدام الأدوات المالية المتداولة.

11.0.1 مقدمة

في إدارة المخاطر المثالية ، يتم اتباع عملية تحديد الأولويات حيث يتم التعامل مع المخاطر ذات الخسارة الأكبر وأكبر احتمالية لحدوثها أولاً ، ويتم التعامل مع المخاطر ذات الاحتمالية الأقل للوقوع والخسارة الأقل بترتيب تنازلي. من الناحية العملية ، يمكن أن تكون العملية صعبة للغاية ، ويمكن في كثير من الأحيان إساءة التعامل مع الموازنة بين المخاطر ذات الاحتمالية العالية لحدوثها ولكن الخسارة الأقل مقابل المخاطر ذات الخسارة العالية ولكن الاحتمال الأقل لحدوثها.

تحدد إدارة المخاطر غير الملموسة نوعًا جديدًا من المخاطر – وهو خطر يحتمل حدوثه بنسبة 100٪ ولكن يتم تجاهله من قبل المؤسسة بسبب نقص القدرة على تحديد الهوية. على سبيل المثال ، عندما يتم تطبيق نقص المعرفة على موقف ما ، فإن خطر المعرفة يتحقق.

تظهر مخاطر العلاقة عند حدوث تعاون غير فعال. قد تكون مخاطر الارتباط بالعملية مشكلة عند تطبيق إجراءات تشغيلية غير فعالة. تقلل هذه المخاطر بشكل مباشر من إنتاجية العاملين في مجال المعرفة ، وتقلل من فعالية التكلفة والربحية والخدمة والجودة والسمعة وقيمة العلامة التجارية وجودة الأرباح. تسمح إدارة المخاطر غير الملموسة لإدارة المخاطر بإنشاء قيمة فورية من تحديد وتقليل المخاطر التي تقلل الإنتاجية.

تواجه إدارة المخاطر أيضًا صعوبات في تخصيص الموارد. هذه هي فكرة تكلفة الفرصة البديلة. كان من الممكن إنفاق الموارد التي يتم إنفاقها على إدارة المخاطر على أنشطة أكثر ربحية. مرة أخرى ، تقلل إدارة المخاطر المثالية الإنفاق مع تعظيم الحد من الآثار السلبية للمخاطر.

11.0.2 مبادئ إدارة المخاطر

تحدد المنظمة الدولية للتوحيد القياسي المبادئ التالية لإدارة المخاطر:
• إدارة المخاطر يجب أن تخلق قيمة.
• يجب أن تكون إدارة المخاطر جزءًا لا يتجزأ من العمليات التنظيمية.
• يجب أن تكون إدارة المخاطر جزءًا من عملية صنع القرار.
• يجب أن تتناول إدارة المخاطر عدم اليقين صراحة.
• يجب أن تكون إدارة المخاطر منهجية ومنظمة.
• يجب أن تستند إدارة المخاطر إلى أفضل المعلومات المتاحة.
• ينبغي تصميم إدارة المخاطر.
• إدارة المخاطر يجب أن تأخذ في الاعتبار العوامل البشرية.
• يجب أن تكون إدارة المخاطر شفافة وشاملة.
• يجب أن تكون إدارة المخاطر ديناميكية ومتكررة ومستجيبة للتغيير.
• يجب أن تكون إدارة المخاطر قادرة على التحسين والتعزيز المستمر.

11.0.3 العملية

وفقًا لمعيار ISO / DIS 31000 “إدارة المخاطر – المبادئ والمبادئ التوجيهية بشأن التنفيذ” ، تتكون عملية إدارة المخاطر من عدة خطوات على النحو التالي:

تحديد السياق
يتضمن إنشاء السياق

1. تحديد المخاطر في مجال اهتمام محدد
2. تخطيط ما تبقى من العملية.

3. تحديد ما يلي:
– النطاق الاجتماعي لإدارة المخاطر
-هوية وأهداف أصحاب المصلحة
– الأساس الذي سيتم على أساسه تقييم المخاطر ، القيود.

4. تحديد إطار للنشاط وجدول أعمال لتحديده.
5. تطوير تحليل للمخاطر التي تنطوي عليها العملية.
6. تخفيف المخاطر باستخدام الموارد التكنولوجية والبشرية والتنظيمية المتاحة.

11.0.4 التعريف

بعد تحديد السياق ، فإن الخطوة التالية في عملية إدارة المخاطر هي تحديد المخاطر المحتملة. تتعلق المخاطر بالأحداث التي تسبب مشاكل عند حدوثها. ومن ثم ، يمكن أن يبدأ تحديد المخاطر بمصدر المشاكل ، أو بالمشكلة نفسها.

• تحليل المصدر قد تكون مصادر المخاطر داخلية أو خارجية للنظام الذي هو هدف إدارة المخاطر. أمثلة على مصادر المخاطر هي: أصحاب المصلحة في المشروع ، وموظفو الشركة أو الطقس فوق المطار.

• تحليل المشكلة ترتبط المخاطر بالتهديدات المحددة. على سبيل المثال: التهديد بخسارة الأموال أو التهديد بإساءة استخدام معلومات الخصوصية أو التهديد بوقوع حوادث وإصابات. قد تكون التهديدات موجودة مع كيانات مختلفة ، وأهمها مع المساهمين والعملاء والهيئات التشريعية مثل الحكومة.

عند معرفة المصدر أو المشكلة ، يمكن التحقيق في الأحداث التي قد يطلقها المصدر أو الأحداث التي يمكن أن تؤدي إلى مشكلة. على سبيل المثال: انسحاب أصحاب المصلحة أثناء المشروع قد يعرض تمويل المشروع للخطر. قد يتم سرقة معلومات الخصوصية من قبل الموظفين حتى داخل شبكة مغلقة ؛ صاعقة صاعقة لطائرة بوينج 747 أثناء الإقلاع قد تتسبب في وقوع إصابات فورية لجميع الركاب على متنها.

قد تعتمد الطريقة المختارة لتحديد المخاطر على الثقافة وممارسات الصناعة والامتثال. قوالب أو تطوير قوالب لتحديد المصدر أو المشكلة أو الحدث أشكال طرق التعريف. طرق تحديد المخاطر الشائعة هي:

• تحديد المخاطر على أساس الأهداف المنظمات وفرق المشروع لديها أهداف.
يتم تحديد أي حدث قد يعرض للخطر تحقيق هدف جزئيًا أو كليًا على أنه خطر.

• يتم وضع سيناريوهات تحديد المخاطر في تحليل السيناريو مختلفة.
قد تكون السيناريوهات طرقًا بديلة لتحقيق هدف ، أو تحليل لتفاعل القوى في ، على سبيل المثال ، سوق أو معركة. يتم تحديد أي حدث يؤدي إلى بديل سيناريو غير مرغوب فيه على أنه خطر – انظر دراسات العقود المستقبلية للمنهجية المستخدمة من قبل المستقبليين.

• تحديد المخاطر القائم على التصنيف التصنيف في تحديد المخاطر القائمة على التصنيف هو تفصيل لمصادر المخاطر المحتملة. بناءً على تصنيف ومعرفة أفضل الممارسات ، يتم تجميع استبيان. تكشف إجابات الأسئلة عن المخاطر. يمكن العثور على تحديد المخاطر القائم على التصنيف في صناعة البرمجيات في CMU / SEI-93-TR-6.

• التحقق من المخاطر الشائعة في العديد من قوائم الصناعات ذات المخاطر المعروفة المتاحة. يمكن التحقق من كل خطر في القائمة للتطبيق على حالة معينة. مثال على المخاطر المعروفة في صناعة البرمجيات هي قائمة نقاط الضعف والتعرض الشائعة الموجودة على هذا الموقع .

• رسم بياني للمخاطر (رسم خرائط المخاطر) تجمع هذه الطريقة بين الأساليب المذكورة أعلاه عن طريق الإدراج
الموارد المعرضة للخطر ، والتهديدات التي تتعرض لها تلك الموارد ، عوامل التعديل ، والتي قد تزيد أو تقلل من المخاطر والنتائج التي ترغب في تجنبها. يتيح إنشاء مصفوفة تحت هذه العناوين مجموعة متنوعة من الأساليب. يمكن للمرء أن يبدأ بالموارد ويفكر في التهديدات التي يتعرضون لها وعواقب كل منها. بدلاً من ذلك ، يمكن للمرء أن يبدأ بالتهديدات ويفحص الموارد التي ستؤثر عليها ، أو يمكن للمرء أن يبدأ بالنتائج وتحديد مجموعة التهديدات والموارد التي قد تكون متضمنة لتحقيقها.

11.0.5 التقييم

بمجرد تحديد المخاطر ، يجب تقييمها من حيث شدة الخسارة المحتملة واحتمال حدوثها. يمكن أن تكون هذه الكميات إما سهلة القياس ، في حالة قيمة المبنى المفقود ، أو من المستحيل معرفة ذلك على وجه اليقين في حالة احتمال وقوع حدث غير محتمل. لذلك ، من الأهمية بمكان في عملية التقييم تقديم أفضل التخمينات المثقفة الممكنة من أجل تحديد أولويات تنفيذ خطة إدارة المخاطر بشكل صحيح.

تتمثل الصعوبة الأساسية في تقييم المخاطر في تحديد معدل الحدوث لأن المعلومات الإحصائية غير متوفرة حول جميع أنواع الحوادث الماضية. علاوة على ذلك ، فإن تقييم شدة العواقب (الأثر) غالبًا ما يكون صعبًا للغاية بالنسبة للأصول غير المادية. تقييم الأصول هو سؤال آخر يجب معالجته. وبالتالي ، فإن أفضل الآراء المتعلمة والإحصاءات المتاحة هي المصادر الأساسية للمعلومات.

ومع ذلك ، يجب أن ينتج عن تقييم المخاطر مثل هذه المعلومات لإدارة المنظمة بحيث يسهل فهم المخاطر الأولية وأن قرارات إدارة المخاطر قد تكون لها الأولوية. وبالتالي ، كانت هناك العديد من النظريات والمحاولات لتحديد المخاطر. توجد العديد من صيغ المخاطر المختلفة ، ولكن ربما تكون الصيغة المقبولة على نطاق واسع لتقدير المخاطر هي:

معدل الحدوث مضروبًا في تأثير الحدث يساوي المخاطرة
أظهرت الأبحاث اللاحقة أن الفوائد المالية لإدارة المخاطر أقل اعتمادًا على الصيغة المستخدمة ولكنها تعتمد بشكل أكبر على التكرار وكيفية إجراء تقييم المخاطر.

في الأعمال التجارية ، من الضروري أن تكون قادرًا على تقديم نتائج تقييمات المخاطر من الناحية المالية. اقترح روبرت كورتني جونيور (آي بي إم ، 1970) صيغة لعرض المخاطر من الناحية المالية. تم قبول صيغة كورتني كأسلوب تحليل المخاطر الرسمي للوكالات الحكومية الأمريكية. تقترح الصيغة حساب ALE (توقع الخسارة السنوي) وتقارن قيمة الخسارة المتوقعة بتكاليف تنفيذ الرقابة الأمنية (تحليل التكلفة والفوائد).

11.0.6 معالجات المخاطر المحتملة

بمجرد تحديد المخاطر وتقييمها ، تقع جميع تقنيات إدارة المخاطر في واحدة أو أكثر من هذه الفئات الرئيسية الأربع.
• التجنب (القضاء)
• التخفيض (التخفيف)
• التحويل (الاستعانة بمصادر خارجية أو التأمين)
• الاحتفاظ (القبول والميزانية)

قد لا يكون الاستخدام المثالي لهذه الاستراتيجيات ممكنًا. قد يتضمن بعضها مقايضات غير مقبولة للمنظمة أو الشخص الذي يتخذ قرارات إدارة المخاطر.

مصدر آخر ، من وزارة الدفاع الأمريكية ، جامعة اكتساب الدفاع ، يطلق على هذه الفئات ACAT ، لتجنب أو التحكم أو القبول أو النقل. هذا الاستخدام لاختصار ACAT يذكرنا بـ ACAT آخر (لفئة الاستحواذ) المستخدمة في مشتريات صناعة الدفاع الأمريكية ، حيث تحتل إدارة المخاطر مكانة بارزة في صنع القرار والخطة.

11.1 تجنب المخاطر

يشمل عدم القيام بنشاط يمكن أن ينطوي على مخاطر. من الأمثلة على ذلك عدم شراء عقار أو عمل تجاري حتى لا تتحمل المسؤولية التي تأتي معه. وهناك شخص آخر لن يطير من أجل عدم المخاطرة باختطاف الطائرة. قد يبدو التجنب هو الحل لجميع المخاطر ، لكن تجنب المخاطر يعني أيضًا خسارة المكاسب المحتملة التي قد يسمح بها قبول (الاحتفاظ) بالمخاطر. عدم الدخول في عمل تجاري لتجنب مخاطر الخسارة يؤدي أيضًا إلى تجنب إمكانية جني الأرباح.

11.2 تقليل المخاطر

يتضمن طرقًا تقلل من شدة الخسارة أو احتمالية حدوثها. على سبيل المثال ، تم تصميم الرشاشات لإخماد الحريق لتقليل خطر الفقد بسبب الحريق. قد تؤدي هذه الطريقة إلى خسارة أكبر بسبب تلف المياه وبالتالي قد لا تكون مناسبة. قد تخفف أنظمة إخماد حرائق الهالون من هذا الخطر ، لكن التكلفة قد تكون باهظة كإستراتيجية.

تعمل منهجيات تطوير البرمجيات الحديثة على تقليل المخاطر من خلال تطوير البرامج وتقديمها بشكل تدريجي. عانت المنهجيات المبكرة من حقيقة أنها قدمت برمجيات فقط في المرحلة الأخيرة من التطوير ؛ أي مشاكل تمت مواجهتها في المراحل السابقة كانت تعني إعادة العمل المكلفة وغالباً ما كانت تعرض المشروع بأكمله للخطر. من خلال التطوير في التكرارات ، يمكن لمشاريع البرامج أن تحد من الجهد الضائع إلى تكرار واحد.

يمكن أن يكون الاستعانة بمصادر خارجية مثالا على الحد من المخاطر إذا كان المتعاقد الخارجي يمكن أن يثبت قدرة أعلى في إدارة المخاطر أو الحد منها. [3] في هذه الحالة ، تقوم الشركات بالاستعانة بمصادر خارجية لبعض احتياجات إداراتها فقط. على سبيل المثال ، قد تقوم شركة ما بالاستعانة بمصادر خارجية فقط في تطوير برامجها ، أو تصنيع السلع الصلبة ، أو احتياجات دعم العملاء لشركة أخرى ، أثناء التعامل مع إدارة الأعمال نفسها. بهذه الطريقة ، يمكن للشركة التركيز بشكل أكبر على تطوير الأعمال دون الحاجة إلى القلق بشأن عملية التصنيع أو إدارة فريق التطوير أو العثور على موقع مادي لمركز الاتصال.

11.3 الاحتفاظ بالمخاطر

ينطوي على قبول الخسارة عند حدوثها. يقع التأمين الذاتي الحقيقي في هذه الفئة. يعد الاحتفاظ بالمخاطر استراتيجية قابلة للتطبيق للمخاطر الصغيرة حيث تكون تكلفة التأمين ضد المخاطر أكبر بمرور الوقت من إجمالي الخسائر المتكبدة. يتم الاحتفاظ بشكل افتراضي بجميع المخاطر التي لم يتم تجنبها أو نقلها. وهذا يشمل المخاطر الكبيرة أو الكارثية بحيث لا يمكن التأمين ضدها أو أن الأقساط ستكون غير مجدية. الحرب هي مثال لأن معظم الممتلكات والمخاطر غير مؤمنة ضد الحرب ، لذلك يحتفظ المؤمن عليه بالخسارة التي تنسبها الحرب. وأيضًا أي مبالغ للخسارة (المخاطر) المحتملة على المبلغ المؤمن عليه تعتبر مخاطرة. هذا قد يكون مقبولا أيضا إذا كانت فرصة خسارة كبيرة جدا صغيرة أو إذا كانت تكلفة التأمين للحصول على مبالغ تغطية أكبر كبيرة جدًا لدرجة أنها تعيق أهداف المنظمة كثيرًا.

11.4 تحويل المخاطر

في مصطلحات الممارسين والعلماء على حد سواء ، غالبا ما يوصف شراء عقد التأمين بأنه “نقل المخاطر”. ومع ذلك ، من الناحية الفنية ، يحتفظ مشتري العقد عمومًا بالمسؤولية القانونية عن الخسائر “المنقولة” ، مما يعني أنه يمكن وصف التأمين بشكل أكثر دقة بأنه آلية تعويض بعد الحدث. على سبيل المثال ، لا تنقل بوليصة التأمين ضد الإصابات الشخصية مخاطر وقوع حادث سيارة إلى شركة التأمين. لا يزال الخطر يكمن في حامل الوثيقة ، أي الشخص الذي وقع في الحادث. تنص بوليصة التأمين ببساطة على أنه في حالة وقوع حادث (الحدث) يشمل حامل البوليصة ، فقد يتم دفع بعض التعويضات إلى حامل الوثيقة بما يتناسب مع المعاناة / الضرر.

تقع بعض طرق إدارة المخاطر في فئات متعددة. تحتفظ مجموعات الاحتفاظ بالمخاطر من الناحية الفنية بالمخاطر للمجموعة ، لكن توزيعها على المجموعة بأكملها يتضمن النقل بين أعضاء المجموعة الفرديين. هذا يختلف عن التأمين التقليدي ، حيث لا يتم تبادل قسط بين أعضاء المجموعة مقدمًا ، ولكن بدلاً من ذلك يتم تقييم الخسائر لجميع أعضاء المجموعة.

11.5 وضع خطة لإدارة المخاطر

حدد الضوابط المناسبة أو الإجراءات المضادة لقياس كل خطر. يجب أن تتم الموافقة على تخفيف المخاطر من قبل المستوى المناسب للإدارة. على سبيل المثال ، يجب أن يكون وراء المخاطر المتعلقة بصورة المنظمة قرار الإدارة العليا وراءها ، في حين أن إدارة تكنولوجيا المعلومات لديها السلطة لاتخاذ قرار بشأن مخاطر فيروسات الكمبيوتر.

يجب أن تقترح خطة إدارة المخاطر ضوابط أمنية قابلة للتطبيق وفعالة لإدارة المخاطر. على سبيل المثال ، يمكن الحد من ارتفاع مخاطر فيروسات الكمبيوتر الملحوظة من خلال الحصول على برامج مكافحة الفيروسات وتنفيذها. يجب أن تحتوي خطة إدارة المخاطر الجيدة على جدول زمني لتنفيذ الرقابة والأشخاص المسؤولين عن تلك الإجراءات.

وفقًا لمعيار ISO / IEC 27001 ، فإن المرحلة التي تلي الانتهاء مباشرة من مرحلة تقييم المخاطر تتكون من إعداد خطة معالجة المخاطر ، والتي يجب أن توثق القرارات حول كيفية التعامل مع كل من المخاطر المحددة. غالبًا ما يعني التخفيف من المخاطر اختيار ضوابط الأمان ، والتي يجب توثيقها في بيان قابلية التطبيق ، والذي يحدد أهداف التحكم الخاصة والضوابط التي تم اختيارها من المعيار ، ولماذا.

11.6 التنفيذ

اتبع جميع الطرق المخططة للتخفيف من تأثير المخاطر. شراء وثائق تأمين ضد المخاطر التي تقرر تحويلها إلى شركة تأمين ، وتجنب جميع المخاطر التي يمكن تجنبها دون التضحية بأهداف الكيان ، وتقليل المخاطر الأخرى ، والاحتفاظ بالباقي.

11.7 مراجعة وتقييم الخطة

لن تكون الخطط الأولية لإدارة المخاطر مثالية أبدًا. سوف تتطلب الممارسة والخبرة ونتائج الخسارة الفعلية تغييرات في الخطة والمساهمة بالمعلومات للسماح باتخاذ قرارات مختلفة محتملة في التعامل مع المخاطر التي يتم مواجهتها.
يجب تحديث نتائج تحليل المخاطر وخطط الإدارة بشكل دوري. هناك نوعان من الأسباب الرئيسية لذلك:
1. لتقييم ما إذا كانت ضوابط الأمان المحددة مسبقًا لا تزال قابلة للتطبيق وفعالة ، و
2. لتقييم التغيرات المحتملة في مستوى المخاطر في بيئة الأعمال. على سبيل المثال ، مخاطر المعلومات هي مثال جيد على بيئة الأعمال المتغيرة بسرعة.

القيود إذا تم تقييم المخاطر بشكل غير صحيح وتحديد أولوياتها ، يمكن إضاعة الوقت في التعامل مع مخاطر الخسائر التي من غير المحتمل أن تحدث. إن قضاء الكثير من الوقت في تقييم وإدارة المخاطر غير المحتملة يمكن أن يؤدي إلى تحويل الموارد التي يمكن استخدامها بشكل أكثر ربحية. من غير المحتمل حدوث الأحداث ولكن إذا كان الخطر غير محتمل الحدوث بدرجة كافية ، فقد يكون من الأفضل الاحتفاظ بالمخاطرة والتعامل مع النتيجة إذا حدثت الخسارة بالفعل.

يمكن أن تؤدي عمليات إدارة المخاطر ذات الأولوية العالية إلى منع المنظمة من إكمال المشروع أو حتى البدء. هذا صحيح بشكل خاص إذا تم تعليق عمل آخر حتى تعتبر عملية إدارة المخاطر مكتملة.
من المهم أيضًا أن تضع في اعتبارك التمييز بين المخاطرة وعدم اليقين. يمكن قياس المخاطر بالتأثيرات × الاحتمالية.

11.8 مجالات إدارة المخاطر

كما هو مطبق على تمويل الشركات ، فإن إدارة المخاطر هي تقنية لقياس ومراقبة والسيطرة على المخاطر المالية أو التشغيلية في الميزانية العمومية للشركة. رؤية القيمة المعرضة للخطر.
يكسر إطار بازل 2 المخاطر في مخاطر السوق (مخاطر الأسعار) ومخاطر الائتمان ومخاطر التشغيل ويحدد أيضًا طرق حساب متطلبات رأس المال لكل عنصر من هذه المكونات.

11.9 إدارة مخاطر المؤسسة

في إدارة مخاطر المؤسسة ، يتم تعريف الخطر على أنه حدث أو ظرف محتمل يمكن أن يكون له تأثيرات سلبية على المؤسسة المعنية. يمكن أن يكون تأثيرها على الوجود ذاته ، أو الموارد (البشرية ورأس المال) ، أو المنتجات والخدمات ، أو عملاء المؤسسة ، فضلاً عن التأثيرات الخارجية على المجتمع أو الأسواق أو البيئة. في المؤسسات المالية ، يُنظر عادةً إلى إدارة مخاطر المؤسسة على أنها مزيج من مخاطر الائتمان ومخاطر أسعار الفائدة أو إدارة التزام الأصول ومخاطر السوق والمخاطر التشغيلية.
في الحالة العامة ، يمكن أن يكون لكل خطر محتمل خطة معدة مسبقًا للتعامل مع عواقبه المحتملة (لضمان الطوارئ إذا أصبح الخطر التزامًا).

من المعلومات الواردة أعلاه ومتوسط ​​التكلفة لكل موظف بمرور الوقت ، أو نسبة استحقاق التكلفة ، يمكن لمدير المشروع تقدير:

• التكلفة المرتبطة بالمخاطر إذا نشأت ، مقدرة بضرب تكاليف الموظف لكل وحدة زمنية بالوقت المقدر الضائع

• الزيادة المحتملة في الوقت المرتبط بالمخاطرة إن تصنيف هذه القيمة يضع أعلى المخاطر على الجدول الزمني أولاً. ويهدف هذا إلى التسبب في أكبر المخاطر التي يتعرض لها المشروع ليتم تجربتها أولاً بحيث يتم تقليل المخاطر في أسرع وقت ممكن.

• يعد هذا مضللًا بعض الشيء نظرًا لأن تباينات الجدول الزمني مع حرف P كبير و S صغير والعكس صحيح غير مكافئ. (خطر غرق RMS Titanic مقابل تقديم وجبات الركاب في الوقت الخطأ قليلاً).

• الزيادة المحتملة في التكلفة المرتبطة بالمخاطر (تباين التكلفة بسبب المخاطر ، Rc
حيث Rc = P * C = P * CAR * S = P * S * CAR)
يضع التصنيف على هذه القيمة أعلى المخاطر على الميزانية أولاً.

انظر إلى المخاوف بشأن تباين الجدول حيث أن هذه وظيفة منه ، كما هو موضح في المعادلة أعلاه.

يمكن أن يكون الخطر في مشروع أو عملية بسبب اختلاف السبب الخاص أو تغير السبب المشترك ويتطلب العلاج المناسب. هذا هو إعادة التأكيد على القلق بشأن الحالات القصوى التي لا تتكافأ في القائمة أعلاه مباشرة.

أنشطة إدارة المخاطر كما هي مطبقة على إدارة المشاريع في إدارة المشاريع ، تشمل إدارة المخاطر الأنشطة التالية:

– التخطيط لكيفية إدارة المخاطر في مشروع معين. يجب أن تتضمن الخطة مهام إدارة المخاطر والمسؤوليات والأنشطة والميزانية.

-تعيين مسؤول مخاطر – عضو في الفريق بخلاف مدير المشروع يكون مسؤولاً عن توقع مشاكل المشروع المحتملة. السمة النموذجية لضابط المخاطر هي شك صحي.

-الحفاظ على قاعدة بيانات مخاطر المشروع الحية. يجب أن يكون لكل خطر السمات التالية:
تاريخ الافتتاح ، العنوان ، الوصف المختصر ، الاحتمالية والأهمية. اختياريًا ، قد يكون للمخاطر شخص معين مسؤول عن حلها وتاريخ يجب حل الخطر بحلوله.

-إنشاء قناة الإبلاغ عن المخاطر مجهولة الهوية. يجب أن يكون لدى كل عضو في الفريق إمكانية الإبلاغ عن المخاطر التي يتوقعها في المشروع.

-إعداد خطط التخفيف من المخاطر التي تم اختيارها للتخفيف من حدتها. الغرض من خطة التخفيف هو وصف كيفية التعامل مع هذا الخطر المعين – ماذا ومتى ومن وكيف سيتم القيام به لتجنبها أو تقليل العواقب إذا أصبحت مسؤولية.

– تلخيص المخاطر المخطط لها والتي تمت مواجهتها ، وفعالية أنشطة التخفيف ، والجهود المبذولة لإدارة المخاطر.

11.10 إدارة المخاطر واستمرارية الأعمال

إدارة المخاطر هي ببساطة ممارسة لاختيار منهجي لأساليب فعالة من حيث التكلفة لتقليل تأثير إدراك التهديد على المنظمة. لا يمكن تجنب جميع المخاطر أو تخفيفها بالكامل بسبب القيود المالية والعملية. لذلك يتعين على جميع المنظمات قبول مستوى معين من المخاطر المتبقية.

في حين أن إدارة المخاطر تميل إلى أن تكون استباقية ، تم اختراع تخطيط استمرارية الأعمال (BCP) للتعامل مع عواقب المخاطر المتبقية المحققة. تنشأ ضرورة وجود BCP في مكانه لأنه حتى الأحداث غير المحتملة للغاية ستحدث إذا أعطيت الوقت الكافي. غالبًا ما يُنظر إلى إدارة المخاطر و BCP على أنها ممارسات متنافسة أو متداخلة. في الواقع ، ترتبط هذه العمليات بإحكام بحيث يبدو هذا الفصل مصطنعًا. على سبيل المثال ، تخلق عملية إدارة المخاطر مدخلات مهمة لخطة استمرارية الأعمال (الأصول ، وتقييمات الأثر ، وتقديرات التكلفة ، إلخ). تقترح إدارة المخاطر أيضًا ضوابط قابلة للتطبيق للمخاطر الملاحظة. لذلك ، تغطي إدارة المخاطر العديد من المجالات الحيوية لعملية BCP. ومع ذلك ، فإن عملية BCP تتجاوز النهج الوقائي لإدارة المخاطر وتنتقل من افتراض أن الكارثة ستتحقق في مرحلة ما.

11.11 UCP600: فرص أم تحديات؟

UCP عبارة عن مجموعة من القواعد المتعلقة بإصدار واستخدام خطابات الاعتماد التي يتم استخدامها بشكل متزامن من قبل المصرفيين والأطراف التجارية في معاملات البيع والشراء الدولية في أكثر من 175 دولة
غالبًا ما تُستخدم خطابات الاعتماد تاريخياً في التجارة الدولية لدرجة أن الأطراف التجارية ، وخاصة البنوك ، طورت تقنياتها وأساليبها المتنوعة والمتنوعة للتعامل مع خطابات الاعتماد في تمويل التجارة الدولية. في مواجهة الممارسات التجارية غير المؤكدة في الأوساط المختلفة ، تم توحيد هذه الممارسات المختلفة من قبل غرفة التجارة الدولية (ICC) من خلال نشر العادات والممارسات الموحدة للاعتمادات المستندية (UCP) لأول مرة في عام 1933. بعد ذلك على مر السنين ، أخذت غرفة التجارة الدولية على عاتقها أنفسهم المهمة الشاقة لتحديث نفس الشيء لتعكس على أفضل وجه الواقع المعاصر للتجارة الدولية في وثائق التمويل والائتمان هذه.

UCP عبارة عن مجموعة من القواعد والإجراءات الشكلية – ومن المثير للاهتمام لأول مرة في تاريخ UCP في أحدث تنقيح لها ، أنها تسمي نفسها “قواعد” – بشأن إصدار واستخدام خطابات الاعتماد المتزامنة تأسست من قبل المصرفيين والأطراف التجارية على حد سواء في معاملات البيع والشراء الدولية في أكثر من 175 دولة. تظهر الدراسات الاستقصائية الأخيرة أن حوالي 11-15٪ من التجارة الدولية تستخدم خطابات الاعتماد ، والتي يبلغ مجموعها أكثر من تريليون دولار أمريكي سنويًا.

في البداية ، يجدر تذكير القارئ بأنه بقدر ما يتم تطبيقها عالميًا ، لا يتم دمج UCP تلقائيًا في كل خطاب اعتماد. تنص المادة 1 بوضوح على أن القواعد ستطبق فقط “عندما يشير نص الاعتماد صراحةً إلى أنه يخضع لهذه القواعد”.

إن الميزة في دمج هذه الأحكام واضحة تمامًا: 1) سيعرف البائع مقدمًا المعايير التي سيتم الدفع له مقابلها و 2) سيعرف المشتري المعايير التي سيتم دفع السعر على أساسها. ومع ذلك ، لا يمكن العثور على أي سلطة أو آراء متضاربة في التعليقات لفرض واجب على المشتري لفتح خطاب اعتماد بالضرورة خاضع لـ UCP600. في هذا السيناريو ، يكون من مصلحة الطرف الذي يرغب في دمج القواعد أن ينص صراحة في عقد البيع على تطبيق UCP600 على خطاب الاعتماد. دي بلانو ، يؤدي التأسيس إلى نقطة الاستثناء.

نظرًا لأن القواعد لا يمكن تطبيقها إلا إذا تم دمجها في خطاب الاعتماد ، فيجب أن يتبع ذلك كنتيجة طبيعية أنه يمكن للأطراف اختيار عدم التقيد بأي جزء منها أيضًا. ومرة أخرى يمكنهم القيام بذلك بالاتفاق – CFR. فن. 1 “ما لم يتم تعديله أو استبعاده صراحةً بواسطة الائتمان” – ومرة ​​أخرى يجب أن يوافقوا على ذلك في عقد البيع. لقد أولى رسامو المحكمة الجنائية الدولية في مراجعتهم اهتمامًا لتوضيح الوضع الافتراضي للائتمان باعتباره موقفًا قابلًا للإلغاء أو غير قابل للإلغاء. بافتراض أن الائتمان كان غير قابل للنقض إذا فشل في وصف نفسه ، فإن UCP500 السابق فضل عدم الرجوع عنه على الائتمانات القابلة للإلغاء ، ولكن لا يزال يفكر صراحة في تطبيقها على خطابات الاعتماد القابلة للإلغاء.

عن طريق الفن. 2 بدلاً من ذلك ، تعرّف UCP600 “الائتمان” على أنه “أي ترتيبات ، مهما كانت تسميتها أو وصفها ، تكون غير قابلة للنقض” والفن. 3 تنص على أن الائتمان غير قابل للإلغاء “حتى لو لم يكن هناك مؤشر على ذلك”. وهكذا أصبح النوع الافتراضي للائتمان في القواعد الجديدة الآن ائتمانًا غير قابل للإلغاء ، ولم يتبق سوى احتمال ضمني لفتح اعتمادات قابلة للإلغاء. بموجب هذا الحكم الجديد ، فإن المزايا التي تعود على البائعين واضحة تمامًا: نظرًا للوضع الافتراضي الجديد ، لا يمكن إغراء المشتري بفتح خطاب اعتماد قابل للإلغاء ، حتى في صمت عقد البيع في هذه النقطة.

كان الهدف العام لمراجعة UCP الأخيرة هو معالجة “التطورات في الصناعات المصرفية والنقل والتأمين”. ومع ذلك ، يمكن النظر إلى السبب الرئيسي لهذه المراجعة على أنه تحسين عام للغة والأسلوب من أجل نشر وزيادة التطبيق والتفسير المتسقين للقواعد في محاولة لوقف معدل الرفض غير الضروري للعطاءات المستندية من قبل المؤسسات المالية .

في الواقع ، بموجب نظام UCP500 الحالي ، فإن أفضل طريقة للبنوك لتجنب المزيد من المخاطر هي رفض المستندات المقدمة ورفض الدفع. وقد أظهرت الاستطلاعات أن ما يصل إلى 70٪ من المستندات المقدمة في العرض التقديمي الأول تم رفضها. وذلك لأن تجنب المخاطر هو الأولوية الأولى للبنك المصدر.

ولكن ، هل يعتبر تجنب المخاطرة أولوية بالنسبة للمتداولين أيضًا؟ لا يبدو الأمر كذلك ، لأن إغلاق الصفقة هو الغرض الحقيقي ووظيفة خطاب الاعتماد نفسه وخطاب الاعتماد هو أداة دفع. يحتاج المشترون تمامًا إلى الشحنة ، وفي اللحظة التي يصدر فيها البنك المصدر خطاب الاعتماد ، فإنه يدل على نية المشتري في الشراء والدفع. وبالمثل ، عندما يقدم البائع المستند المطلوب ، يوافق على قبول الدفع من المشتري.

المادة 14 ذات أهمية خاصة للبنوك لأنها تحدد المسؤولية الأساسية للبنوك لفحص المستندات المقدمة بموجب خطاب الاعتماد. المادة 14 (أ) تفرض واجب فحص الوثائق من أجل “تحديد ، على أساس الوثائق وحدها ، ما إذا كانت الوثائق تظهر على وجوههم لتشكل عرضا ممتثلا”. وتجدر الإشارة إلى أنه قد تم الآن حذف “العناية المعقولة” التي يتعين ممارستها بموجب نظام الأعراف والممارسات الموحدة 500. ومع ذلك ، لا يزال من السابق لأوانه التنبؤ بما إذا كان مثل هذا الإغفال سيؤدي إلى أي اختلاف جوهري في الطريقة التي ستفسر بها البنوك هذا الواجب.

هذا في الواقع واجب التحقق مما إذا كانت المستندات تبدو متوافقة ، لا ينبغي تفسير هذا الواجب على أنه أكثر صرامة من ممارسة العناية المعقولة المفروضة سابقًا. لذلك يبدو أنه من المعقول أن تستمر البنوك في ممارسة العناية المعقولة بدلاً من أي واجب فحص أكثر صرامة.

وبدلاً من ذلك ، هناك تغيير رئيسي محتمل متأصل في المادة 14 (ب). تحدد هذه المقالة الجديدة عدد الأيام المطلوبة للاحتفاظ بالمستندات للمعالجة أو الفحص من قبل البنوك. تم إلغاء “الوقت المعقول” الوارد في المادة 13 (ب) من الأعراف والممارسات الموحدة 500 الذي أدى إلى عدد من النزاعات – وبالتالي عدم اليقين – وسيتم استخدام خمسة أيام مصرفية أكثر ترحيبًا ، حتى وإن لم تكن دقيقة للغاية ، بموجب الأعراف والمعايير الموحدة. علاوة على ذلك ، سيبدأ الآن الوقت المحدد في العد من يوم التقديم ، وبالتالي لن يكون “يوم استلام المستندات” هو نقطة البداية للفترة.

إن تعريف الأيام المصرفية ليس دقيقًا للغاية مثل الفن. 2 يعرفه بأنه “اليوم الذي يكون فيه البنك مفتوحًا بانتظام في المكان الذي يتم فيه تنفيذ فعل يخضع لتلك القواعد” وحتى إذا كان حذف عبارة “وقت معقول” قد حل الاختلافات في التفسير بين مختلف المحاكم ، في هذه المرحلة ، لا يمكننا التأكد مما إذا كانت مشكلة جديدة قد تنشأ.

لكن من أهم القضايا هو الربط بين الوثائق المقدمة ، أي أحكام الفن. 14 (د) و (هـ) والدرجة التي يشكل فيها التناقض بين المستندات المقدمة تناقضًا يمنع الدفع ، حيث إن عددًا كبيرًا من الرفض بموجب UCP500 كان قائمًا على التناقضات بين المستندات. سيكون من المثير للاهتمام معرفة ما إذا كان سيتم تفسير الصياغة الجديدة على أنها مجرد تفسير للفن القديم. 13 ، أو إذا كان سيتم البحث عن غرض لمثل هذا التغيير التفصيلي وستكون البنوك ملزمة وفقًا لذلك بأن تكون أكثر صرامة في فحص البيانات في كل وثيقة يتم تقديمها. وبما أن الهدف من المراجعة هو تقليص معدل الرفض ، فمن المأمول أن تتم قراءة هذه المقالة على أنها شرح وليس امتداد.

قرار آخر مثير للاهتمام تم إدراجه بموجب UCP 600 الجديد والذي يوضح بشكل أفضل واجبات البنك في فحص المستندات هو ذلك فيما يتعلق بالمتطلبات غير المستندية. بموجب نظام UCP500 في الواقع ، فإن القاعدة التي تقضي بتجاهل البنك لهذه المتطلبات تم تخفيفها بطريقة ما من خلال ورقة الموقف رقم 3 التي من خلالها فقط تلك الشروط المستندية التي لا يمكن ربطها ضمنيًا بمستند مدرج في المناقصة أن يتجاهلها البنك. يتضح مما سبق أن الموقف كان معقدًا بلا داعٍ ، وأيضًا لأن أوراق الموقف الصادرة بموجب UCP500 لن تكون قابلة للتطبيق بموجب UCP600 ، يبدو من الواضح أنه منذ يوليو ستتجاهل البنوك جميع المتطلبات غير الوثائقية (cfr. art. 14 (ح): “ستعتبر البنوك مثل هذه الشروط على أنها غير مذكورة وستتجاهلها”). والنتيجة العملية هي أنه عندما يكون المشتري حريصًا بشكل خاص على حالة (أي عمر أو فئة السفينة الحاملة) ، يجب عليه ممارسة قدر أكبر من العناية في صياغة المتطلبات الوثائقية. مما لا شك فيه أن هذه المراجعة ستجعل من السهل على المصرفيين والتجار دمج UCP في معاملاتهم التجارية.

كما هو الحال في أي عقد ، تعد التعريفات والتفسيرات مفيدة ، كما أن التغييرات الموضحة أعلاه مرحب بها بالطبع وستساهم في جعل خطابات الاعتماد مصطلح دفع أكثر أمانًا وموحدة للعقد بين المشترين والبائعين.

لا يزال المتداولون على دراية بأن العقد الرئيسي هو عقد البيع ويظل كذلك ، وبالتالي يجب أن يكون واضحًا ومحددًا فيما يتعلق بمتطلبات خطاب الاعتماد لأن هذه هي الخطوة الأولى والأكثر أهمية لتقليل احتمالات الرفض.

وبذلك نكون انتهينا من شرح ادارة المخاطر في الاستيراد والتصدير.

 

مصادر خارجية:

واحد من أهم  الصفحات في مجال الاستيراد والتصدير من الهند   هي الصفحة الامريكية الخاصة بـ إدارة التجارة الدولية

بعنوان “نظرة عامة على التصدير (سوق الهند)

About the author

محام، دراسات عليا في التجارة الدولية محلل ومنشئ نظم عمل في مجال الأعمال الدولية. مرشد رواد أعمال في : موكلي مينتورينج - بريطانيا مؤسسة توني اليوميليو- نيجيريا مايكرو مينتورينج- الأردن

Leave a Reply

Open chat